Как понять, нужно ли платить налог на проценты по вкладам

23 февраля 2026, 16:58

Проценты по вкладам и накопительным счетам, безусловно, радуют, но вот вопрос налога может оживить мрачные мысли. Чтобы избежать ненужной тревоги, можно всего лишь разобраться с формулами и порядком расчетов, а затем просто сверять суммы.

Мгновенное решение

Начните с открытия банковского приложения или выписки и найдите строку «Начисленные/выплаченные проценты» за прошлый год. Необходимо уточнить общую сумму процентов, а не общую сумму вклада.

Суть процесса

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) берется не с суммы вклада, а исключительно с полученных процентов. Однако только с той их части, которая превышает необлагаемый минимум. Банки, как правило, автоматически отправляют данные по начисленным процентам в налоговую службу, и декларация средства не потребуется — уведомление будет направлено.

Как рассчитать налог пошагово

Определите общую сумму процентов за год. Это общая сумма процентов по всем вашим вкладам и накопительным счетам в различных банках.

Вычтите необлагаемый минимум по формуле: Необлагаемый минимум = 1 000 000 ? максимальная ключевая ставка Банка России, где максимальное значение выбирается на 1-е число каждого месяца года.

Умножьте разницу на ставку НДФЛ: Обычно ставка составляет 13%, но если годовой доход превышает 2,4 млн рублей, то применяется ставка 15%.

Что не учитывать при расчете

Проценты по эскроу-счетам.
Проценты по рублевым вкладам или счетам, где ставка не превышала 1% в течение года.

Как действовать в особых случаях

Если вклад дольше 15 месяцев и проценты выплачиваются в конце, банк передает данные в налоговую с разбивкой по годам. Налоговая служба рассчитывает НДФЛ, исходя из ключевой ставки за каждый из этих годов.

Как следить за налоговым уведомлением

Обратите внимание на сумму выплаченных/начисленных процентов за год.
Проверяйте выписку по вкладу, если проценты распределены по месяцам.
Если вклад долгий, уточните условия, чтобы не упустить детали.

Чего следует избегать

Не рассчитывайте налог помесячно — используйте максимум ключевой ставки на 1-е число каждого месяца.
Не сравнивайте проценты только по одному банку, налоговая учитывает общую сумму по всем банкам.
Не ожидайте письма по почте; лучше проверяйте уведомление в личном кабинете ФНС.

Рекомендуемые действия

Запишите сумму процентов за прошлый год по всем вашим вкладам.

Запомните формулу для расчета необлагаемого минимума.

Установите напоминание на осень, чтобы проверить налоговое уведомление и оплатить его вовремя.

Налоговая система для доходов от процентов проста: проценты минус необлагаемый минимум — и дальше по ставке НДФЛ. Платеж осуществляется по уведомлению, как правило, до 1 декабря очередного года.

Информация актуальна на февраль 2026 года; уточняйте условия перед принятием решений.

Источник: Банкир без галстука